日前，人力资源社会保障部等5部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》。《通知》明确，个人养老金制度从12月15日起在全国全面实施。此外，《通知》进一步明确了相关支持政策，并就投资产品、提前支取、风险管理等问题，作出了一系列调整。

《通知》明确，自12月15日起，将个人养老金制度从北京、上海、广州等36个先行城市（地区）推开至全国。参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。

目前，我国养老保险体系主要有三大支柱：第一支柱为基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险；第二支柱为企业年金、职业年金；第三支柱为个人储蓄性养老保险和商业养老保险。其中，个人养老金是国家关于第三支柱的制度性安排，由政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营，享受税收优惠。

参加个人养老金需要开立个人养老金账户和个人养老金资金账户，年缴费上限为1.2万元。参加人可以在商业银行网点或银行APP上开立账户，进行缴存后通过购买相关金融产品获取收益，但收益与风险挂钩，专家建议投资者结合自身风险偏好、理财知识、年龄情况来选择产品。

投资产品的品类是否丰富、能否有较多收益稳健的产品，直接关系到制度吸引力。在《通知》中，一方面，将首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录，且增加了更多稳定收益的投资品种，使可供投资的产品数量已超过900只；另一方面，取消了线上购买商业养老保险产品的“录音录像”要求，简化了办理流程。

此外，《通知》还增加了提前领取情形，包括完全丧失劳动能力、出国定居，以及患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件，或者正在领取最低生活保障金等；领取方式也将更加灵活，参加人可以选择按月、分次或者一次性领取个人养老金，并可进行变更。