根据区委统一部署，2019年4月10日至6月10日，潮安区党委第四巡察组对潮州市潮安区审计局党组进行了巡察。2019年7月25日，潮安区委第四巡察组向潮州市潮安区审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改阶段性进展情况予以公布。

一、强化主体责任，切实抓好问题整改

对于区委第四巡察组反馈的意见，我局党组高度重视，把整改工作作为当前一项严肃的政治任务来抓，按照党要管党、从严治党的要求，坚持问题导向，细化任务、对号入座、落实到人，扎实做好反馈意见的整改落实工作。以巡察整改落实工作来推动审计工作发展。

（一）加强组织领导，落实整改责任。

区委第四巡察组巡察意见反馈会召开后，我局党组第一时间成立由局党组书记、局长任组长，其他党组成员为成员的巡察整改工作领导小组，确保整改工作有序、有力、有效开展。在整改过程中，局党组高度重视，认真落实全面从严治党要求，夯实巡察整改主体责任，带头落实整改措施，集中力量解决存在的突出问题。党组书记担负起巡察整改第一责任人责任，组织落实巡察整改任务；班子成员各负其责，担负起相关整改工作，各责任股室具体实施整改的各项措施，确保整改取得实效。

（二）制订整改方案，细化整改措施。

在认真学习区委第四巡察组反馈意见和整改要求的基础上，对存在问题进行认真梳理，制定印发了《中共潮州市潮安区审计局党组关于落实区委第四巡察组反馈意见整改方案》，按照“整改有目标、推进有措施、落实有责任、完成有时限”的要求，制定了整改清单，确保反馈意见整改不遗漏、全覆盖、深推进，从严从实落实巡察整改。

（三）层层传导压力，压实整改任务。

2019年7月26日上午，我局党组召开落实巡察反馈整改工作会议，对整改工作进行全面部署。动员全局上下以高度的政治自觉、强烈的使命担当和行之有效的措施推动整改有序开展，确保反馈意见真整改、真落实、真到位，以整改促进审计工作更加依法依规，全面从严治党各项措施按要求落到实处。

二、突出问题导向，全面落实整改工作

按照区委第四巡察组反馈的五大方面35个问题，区审计局党组按照“条条有安排，件件有落实”的要求，结合工作实际，逐条进行责任分解并落实整改措施，狠抓整改工作落实。目前，整改工作取得了阶段性成效。

（一）关于党的政治思想建设有待加强，党的领导作用发挥不明显的整改

1．关于学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神不扎实、不深入的整改情况

针对这个问题，我们通过以下措施予以整改，目前已基本完成。一是召开专题党组会，结合十九大报告中关于新时期监督执纪主攻方向及有关要求和习近平总书记参加十三届全国人大一次会议广东代表团审议时的重要讲话精神，以及马兴瑞省长关于“强化调查研究，科学安排审计计划，避免重复审计，减少基层负担；优化审计方式方法，提高效率；深化审计成果运用，推动体制机制完善”的指示，结合我局审计工作实际，讨论研究潮安审计的未来发展思路，认为新时代的审计工作，既要找准定位、着眼大局，还要强化绩效意识、加大绩效审计力度，把问效、问绩、问责贯穿审计工作始终。二是严格按照上级有关文件要求，制定各项学习方案计划，并根据审计工作实际，严格贯彻落实已制定的学习计划，确保学习取得成效。2019年以来，我局已制定了2019年局党组理论学习中心组专题学习计划并组织学习11场、制定了“不忘初心、牢记使命”主题教育实施方案并组织学习了24场、制定了2019年基层纪律教育工作方案并组织学习了9场。三是要求全体党员干部做好2019年干部网络培训、2019年度学法考试等培训，充分利用“学习强国”这一学习平台，集体学习和个人自学相结合，加强政治理论的学习，及时学习领会习近平总书记最新重要讲话、重要指示批示和上级文件精神。整改期间，我局已组织一次抽查测试，对全体党员干部进行考学测试，共16人参加测试，90分以上通过率百分之百。四是要求党员干部专门准备个人学习笔记，系统地将学习的内容记全记细。五是严格按照相关要求，贯彻落实“两学一做”专题学习，将“两学一做”和“三会一课”有机结合起来，推进“两学一做”学习教育常态化制度化。

2．关于党的领导核心作用发挥不够充分的整改情况

针对这个问题，我们通过以下措施予以整改，目前已基本完成。一是分开建立局党组和理论学习中心组会议记录，规范会议记录内容，并严格按照程序，经党组会讨论研究，制定了《2019年度党组理论学习中心组学习计划》，报区委宣传部、区委组织部备案，并严格贯彻落实。二是修订完善《关于印发<潮州市潮安区审计局财务管理制度>的通知》（安审〔2019〕60号）和《关于印发<中共潮州市潮安区审计局党组工作规则>的通知》（安审〔2019〕47号），进一步规范我局的财务制度和党组议事规则。

3．关于意识形态工作责任制落实不到位的整改情况

针对这个问题，我们通过以下措施予以整改，目前已基本完成。一是制定了《关于印发<中共潮州市潮安区审计局党组意识形态工作责任制实施方案>的通知》（安审〔2019〕64号），对我局意识形态工作的总体要求、基本原则和工作职责做了具体规定，强调要以意识形态引领审计业务工作，加强理论武装。二是以微信党支部群、内部网站和OA系统等平台为载体，多渠道做好意识形态宣传工作。三是印发《潮安区审计局信息安全管理办法（试行）》（安审〔2019〕31号），加强对局内部网站的管理，今后将适时完善相关工作机制和管理制度。

（二）关于抓组织建设力度不够，存在重业务、轻党建现象的整改

1．关于选人用人程序不规范，执行不严格的整改情况

针对这个问题，我们通过以下措施予以整改，目前已基本完成。召开党组会讨论研究了区审计局工会委员会设立没有按规定召开工会会员大会进行选举、工会主席人选也没有按程序进行讨论决定的问题。会上强调，今后将严格执行选人用人制度，在下一届工会换届选举时严格按照程序进行选举。另外，我局已对局2名临聘人员进行清退，并于2019年1月起采用购买服务方式。

2．关于抓党建统揽审计业务的能力不够强的整改情况

针对这个问题，我们通过以下措施予以整改，目前已基本完成。一是召开专题党组会部署下阶段我局党建工作，包括党员干部外出学习教育、认真落实 “ 三会一课 ” 制度、积极发展党员、认真做好党费的收缴等党建工作，为我局接下来的党建工作提供遵循。会上，局党组研究了巡察组提出的关于“由一名股长兼职党务工作”的问题，讨论决定由一名支委，加强日常指导督促，落实好各项党务工作，做好党建台账、党建资料的收集整理、分类归档，同时做好管理工作，防止丢失。二是召开党组会讨论了“2017年支部换届的程序不规范”的问题，强调指出在下一届支部换届时，要严格遵守支部换届程序，规范会议记录内容。三是积极做好退休党员工作，引导大家增强党员意识，考虑到各退休党员的实际情况，采取电话邀请、党支部微信群宣传等方式鼓励退休党员积极参加党组织生活，并长期落实。四是严格落实“三会一课”制度，2019年以来，召开了党组会31次、支委会15次、支部会18次、专题党课4次。今后，我局将严格执行“三会一课”制度，并做好会议记录。五是严格按照相关制度和文件要求，开展民主生活会、专题组织生活会和民主评议党员。在7月26日的党组会上，强调指出今后将严格按照民主生活会、组织生活会、民主评议党员的制度和上级文件要求，制定实施方案，明确方法步骤，认真对待各个环节，坚决杜绝走过场，做到直面问题、实事求是。六是将两名同志列入党员发展对象，为支部注入新鲜血液，增强活力。七是制定《关于印发<潮州市潮安区审计局谈心谈话制度（试行）>的通知》（安审〔2019〕65号），用制度规范谈心谈话，及时掌握党员干部思想状况，及时纠正思想观念存在偏差。八是多形式落实党员“政治生日”制度。经局支委会讨论决定，今后将认真落实党员过“政治生日”制度，以季度为节点，在支部会上为当季党员过“政治生日”，送上“生日贺卡”。

（三）关于党的作风建设和纪律建设开展不够深入，违反中央八项规定精神时有发生的整改

1．关于工作作风不严谨，内控制度缺失的整改情况

针对这个问题，我们通过以下措施予以整改，目前已基本完成。一是围绕内部管理，制定完善《关于印发<潮州市潮安区审计局关于加强考勤的工作意见>的通知》（安审〔2019〕66号），严格执行内部制度，强化制度约束。二是要求各股室整理各自办公室卫生及桌面整洁，人秘股将定时抽查。三是招录和调入充实审计业务人员2名，进一步精准制定年度审计项目计划，充分考虑影响因素，合理调配审计组人员，避免或减少临时调配；针对因不可控因素出现临时调配人员，做好交接工作，避免出现业务衔接脱节、廉政风险或影响项目质量等问题。四是将潮安区农业工作总站2016年度预算执行情况审计项目案卷中写错的“审计项目名称”修正。五是按照《关于印发潮州市潮安区进一步推行行政事业单位内部控制规范工作实施方案》（安财会〔2016〕5号）文件要求，制订《关于印发<潮州市潮安区审计局国有资产管理制度>等5项管理制度的通知》（安审〔2019〕61号）和相应流程图。六是召开党组会研究局内部控制工作，要求按照上级关于开展行政事业单位内部控制报告编制工作的要求，在下一年认真组织、编制本单位内部控制报告，提升单位内部控制水平。

2．关于财经制度执行不严，财务管理不规范的整改情况

针对这个问题，我们通过以下措施予以整改，目前已基本完成。一是开展专项清查，对支出手续不完备、不规范的立行立改，健全手续，进一步完善财务管理制度，严格按照财务审批程序进行报销，财务支出票据必须有经手人、事由、审核人和审批人签字后，按照规定做好审核报销入账。二是对巡察提出的关于“费用开支不规范，公务卡结算不落实”的问题进行专门研究，今后将严格执行公务卡制度，进一步规范费用开支。三是对巡察提出的关于“记账凭证填制不认真”的具体问题进行研究并提出要求，今后将加强财会人员的培训，提高财务业务能力，今后杜绝出现此类问题。

3．关于违规发放津补贴的整改情况

针对这个问题，我们通过以下措施予以整改，目前已基本完成。一是清退违规报销的相关费用，并在党组会上就这一问题再次强调，要举一反三，今后杜绝出现此类问题。二是按照中央八项规定精神，严格执行差旅费报销标准，对违规报销差旅费立即清退，特别强调财务部门和人员今后要认真执行财务报销制度，严格执行财经纪律。三是2018年7月设立工会账户后，我局单位人员生日慰问已经不再采用现金发放。

4．关于发挥审计监督作用不充分，审计项目质效有待提升的整改情况

针对这个问题，我们通过以下措施予以整改，目前已基本完成。一是召开党组会讨论分析巡察组指出的我局个别项目存在“审计实施流程不规范，问题定性不准确；条文引用不规范，资料不齐全”等问题。11月15日，我局开展审计业务培训，对政府新会计制度进行分析解读，由局财务人员为全体一线审计人员解读政府新会计制度，对政府会计改革的基本框架和核算方式做了详细的介绍，要求一线审计人员做到“工欲善其事，必先利其器”，熟练掌握新会计制度有关规定，严格按照《国家审计准则》、《潮安区审计局审计现场管理办法（试行）》的规定执行；规范审计实施流程，准确定性并从严处理审计发现问题；在引用条文作为审计依据时，明确注明其来源，规范条文引用；按照《审计机关审计档案管理规定》做好审计业务档案整理归集工作；切实履行审计监督职责，严格执法。二是建立审计整改的台账和开发“项目整改跟踪”系统，持续跟踪审计问题的整改动态，对账销号，对于尚未整改到位的问题，加大对审计整改跟踪监督力度，确保未整改的问题件件有落实，整改能彻底。三是采用购买第三方服务等手段补短板，在2019-2020年度审计项目计划安排开展公共投资审计项目，消灭审计项目盲区。四是更加注重对审计成果的运用，加强与区纪委、组织部等部门的联合沟通，积极向区政府提出更多有效建议和对策，发挥审计职能作用，更好地服务经济社会发展。2019年已向区政府提交2篇专题报告，得到政府主要领导重视并亲自批示意见。

5．关于纪律教育开展不够扎实的整改情况

针对这个问题，我们通过以下措施予以整改，目前已基本完成。将2019年纪律教育学习月活动有机融入“不忘初心、牢记使命”主题教育之中，由局党组按照主题教育的要求统筹开展活动，抓好纪律教育学习各项工作落实。结合我局实际，组织开展“不忘初心、牢记使命”主题教育警示教育和党章党规党纪教育，组织全体党员干部到登塘世田红色村瞻仰革命根据地烈士碑，重温入党誓词，观看警示片《浊流之虐——揭阳市惠来县系列腐败案警示录》，引导党员干部牢记初心使命,永葆清正廉洁政治本色，筑牢拒腐防变思想防线。

（四）关于对上级发现问题整改不彻底的整改

针对这个问题，我们通过以下措施予以整改，目前已取得阶段性成效，并转入长期整改。在2019年7月26日党组会上，对此作出部署，将高度重视潮审报〔2018〕3号文件所反映的问题，严格执行公务卡制度和财务管理制度。

三、强化跟踪督查，形成长效机制

目前，我局的巡察整改工作取得了阶段性成效。下一步，我局党组将继续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻习近平总书记重要讲话精神，把抓好巡察整改作为一项重大政治任务，继续承担好、落实好巡察整改的主体责任，在区委、区政府的领导下，按照巡察反馈意见指出的问题和要求，坚持目标任务不变、标准要求不降、工作力度不减，对反馈的问题一个都不遗漏，继续抓好整改、抓好落实，确保整改工作全面落实到位。对需要长期整改的，明确责任领导和完成时限，确保取得实实在在的效果；对已完成的整改任务，适时组织“回头看”，警钟长鸣，把整改任务融入审计日常业务工作之中，立足长远，举一反三，巩固整改成果，以实实在在整改成效推动潮安审计事业高质量发展。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0768-5811736；邮政地址潮安区党政办公大楼附属楼潮州市潮安区审计局；电子邮箱：gdcasj@126.com。

中共潮州市潮安区审计局党组    

2020年5月9日