根据区委统一部署，2023年9月22日至2023年10月27日，区委第五巡察组对区审计局党组进行了巡察。2024年2月6日，区委第五巡察组向区审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改阶段性进展情况予以公布。

一、党组履行巡察整改主体责任情况

对于区委第五巡察组反馈的意见，我局党组高度重视，把整改工作作为当前一项严肃的政治任务来抓，按照党要管党、从严治党的要求和“坚持问题导向、突出整改落实、推动各项工作、完善制度机制”的原则，直面问题，剖析原因，查找症结，增强“四个意识”，切实把全面从严治党要求贯彻落实到审计工作的各个方面，着力解决巡察组反馈的突出问题，全面推进我局在党建主体责任落实、全面从严治党主体责任落实、审计监督职能履行等方面存在的问题整改落实，努力实现巡察成果转化为我局审计工作高质量发展的不竭动力。

（一）迅速动员部署，研究落实意见

区委第五巡察组意见反馈会召开后，我局迅速召开党组会，对照反馈的问题及区委书记专题会要求，研究部署巡察反馈意见问题整改责任和措施，形成整改方案，建立问题台账，落实领导责任，明确整改目标要求和整改时限。会后，以党内文件的形式，向全体党员干部传达反馈意见和表态发言，要求全体党员干部切实提高思想认识，全力配合做好巡察整改工作。

（二）加强组织领导，强化责任落实

为加强整改工作的组织领导，确保巡察整改工作高效扎实开展，经局党组决定，成立以局党组书记为组长，局党组成员为成员的整改落实工作领导小组，负责整改工作的统筹协调和督促检查，整改领导小组下设办公室，办公室设在综合股，办公室主任由综合股股长担任，负责与区委巡察组联系并做好反馈意见整改工作期间的日常工作。在整改过程中，局党组高度重视，认真落实全面从严治党要求，夯实巡察整改主体责任，带头落实整改措施，集中力量解决存在的突出问题。党组书记担负起巡察整改第一责任人责任，组织落实巡察整改任务；班子成员各负其责，担负起相关整改工作，各责任股室具体实施整改的各项措施，确保整改取得实效。

（三）制订整改方案，细化整改措施

局党组制定了《中共潮州市潮安区审计局党组落实区委第五巡察组反馈意见的整改方案》，明确巡察整改工作的总体要求、方法步骤和具体的整改内容及措施。按照全面从严治党的要求，对反馈问题和意见建议进行逐项梳理、认真剖析、深挖根源，列出整改清单，细化任务、对号入座，明确时间节点、责任领导、牵头部门和责任人，确保逐条整改，逐一销账。

二、巡察反馈问题整改落实情况

经过共同努力，总体整改工作取得了阶段性成效。主要表现在以下几个方面：

（一）党中央决策部署在基层的落实情况

1.严格执行“第一议题”制度，加强政治理论学习。

一是严格落实“第一议题”制度，及时传达学习习近平总书记重要讲话精神和习近平总书记关于审计工作的重要讲话论述，切实做到学思用贯通、知信行统一。二是严格落实党组理论学习中心组学习制度，印发局党组理论学习中心组学习计划，牢牢把握中心组学习的根本要求，切实改进中心组学习的方式方法，坚持个人自学与集体研讨相结合，切实提升学习质量。

2.充分发挥审计分级质量控制作用，加大审计质量管理力度。

一是规范审计取证，提高审计质量。对审计人员强调树立“审计质量就是审计工作的生命线”的意识，坚持依法依规、客观公正，做实成果、防范风险，分级负责、突出重点，务实高效、廉洁保密。在开展年度审计项目中，通过实行计划管理、组织实施、复核审理审定、督促审计整改全流程审计质量控制，在审计质量控制各环节严格落实审计质量分级负责制，压实审计人员分级责任，明确各层次人员、各个环节的质量控制责任，强化审前调查、审中实施、审后报告等关键责任点的监控力度，加强贯通协作、有序衔接和相互监督，形成工作合力，确保审计质量。

二是推进建章立制，规范审计行为。进一步完善审计业务会议制度，明确规定在出具审计报告、审计决定书、审计事项移送处理书、审计处罚决定书等之前，对审计业务事项进行集体研究审定，详细记录会议讨论情况，形成明确的结论性意见，进一步规范审计权力运行，防范和化解审计风险，为提升审计质量和审计工作水平奠定了坚实的基础。

3.加强审计处理处罚力度，有效发挥审计震慑作用。

一是坚持依法审计，准确把握执法主体资格，严格执行审计移送管理办法，将审计发现有关单位和人员涉嫌犯罪、违反党纪政纪和应由党委政府或有关部门（单位）进行处理的问题线索，移送司法机关、纪检监察机关、主管部门（单位）进一步查处，对其他部门职责范围的事项移交其他部门处理。

二是加强审计队伍建设，提高审计干部正确行使审计处理处罚权的意识及水平。全面压实审计人员树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的意识，将《审计法》《审计法实施条例》和《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规列入审计干部应知应会法律法规法规清单，加强专业学习，始终坚持原则、恪尽职守、勤勉尽责，始终做到查真相、说真话、报实情。

三是规范审计处理处罚自由裁量行为，确保处理处罚合理适当。严格执行审计项目审理制度和业务会议集体审定制度，规范审计处理处罚自由裁量行为，依法依规提出审计处理处罚意见，明确救济途径，保证审计的威慑力和实效性。

四是探索多途径解决处理问题的方式方法，把审计结果公开作为处理、纠正审计发现问题的一个重要手段，促使被审计单位认真纠正问题，使其他单位受到警示教育，有效发挥审计监督震慑作用。结合“谁执法谁普法”活动，进一步加大对《审计法》及其实施条例等审计法律法规的宣传力度，让更多的被审计单位支持审计工作，自觉地接受审计，认真执行审计决定。

4.全面客观实施审计，深入揭露重大违规违纪问题。

一是严格落实审计组组长履行好现场管理职责，始终坚持实事求是，全面辩证地看待审计发现的问题，在查深、查透事实原貌的基础上，严格落实“三个区分”，深挖问题根源，客观审慎作出评价和结论。

二是坚持实事求是、客观公正、审慎评判和应移尽移的原则，在审计职责范围内，根据审计发现的情况，对其责任主体、事实依据、产生的后果或影响等如实表述，做到证据适当充分、定性准确、处理意见恰当，充分提高审计移送工作的质量和水平，发挥反腐利剑作用。

三是提高审计干部自身专业能力，坚持以高质量审计队伍服务审计事业高质量发展，选派业务骨干参加上级审计机关“以干代训”，深化“干部思想作风转变”战役，开展“岗位练兵”“审计普法小课堂”等，重点培养能查、能说、能写的高素质专业化审计干部队伍，为提升审计质效奠定基础。

四是积极探索审计监督和其他监督贯通协调机制。立足审计工作一盘棋，加强与纪检监察、巡视巡察、组织人事等监督力量的贯通，在审计整改、协调配合和审计结果运用上有机贯通，及时报送审计结果报告，配合区纪委等部门开展各项专项检查，有效凝聚监督合力。在全市首创“审检”协作模式，发挥检察机关公益诉讼作用，切实维护国家利益和社会公共利益。建立情况沟通协调机制、任务安排协同机制、人员统筹协作机制和成果运用协作机制。积极推进法治督察与审计监督联动贯通模式，加强信息资源互通、沟通配合强化和线索移送推进等，充分发挥审计监督作用。

5.有力扩大村级审计覆盖面，强化乡村振兴项目资金审计监督。

在专项审计中有针对性扩大村级审计覆盖面，加强乡村振兴项目资金审计监督。紧紧围绕省、市、区“百千万工程”重大部署，立足审计监督职能，开展对潮安区2021年至2022年实施乡村振兴战略相关政策和资金管理使用情况的审计调查，延伸调查有关村委，聚焦乡村振兴重大政策措施落实、惠农工程项目建设管理、涉农资金使用安全绩效等方面，充分发挥审计监督作用，助力乡村振兴高质量发展。围绕工程项目实施全流程，财政资金使用的合规性、有效性等方面，开展乡镇党政领导干部经济责任和自然资源资产同步审计工作，联合有关部门开展农村集体经济合同专项清理整治工作，指导监督农村集体经济审计部门做好村干部履行经济责任情况审计，发挥经济监督实效。

6.健全完善内控管理制度。

一是修订完善局党建工作制度，切实提高党务工作者党务工作能力水平，进一步加强本单位党的建设，促进局机关党组织工作规范化、制度化。二是更新档案管理制度，加强本单位档案业务建设，不断提高本单位档案管理的规范化水平。三是建立机关公文管理制度，规范本机关公文的拟制、办理、管理等一系列工作，确保本机关公文处理工作准确规范、精简高效、安全保密。

7.贯彻落实意识形态工作责任制。

一是进一步明确意识形态工作的指导思想、总体要求、组织领导、主要责任，将部署调研意识形态工作纳入党组会议重要议事内容，深刻分析研判本单位在意识形态工作中的风险、状态。二是督导指导审计服务中心加强意识形态工作，召开会议听取审计服务中心开展意识形态工作的情况汇报并提出具体要求。三是加强对本机关党员干部的意识形态培训，提高全体党员干部对意识形态极端重要性认识。四是落实“三审三校”制度，确保信息的政治导向正确、表述准确、格式规范。五是加强本机关信息宣传阵地建设，及时更新审计内部网站信息，加强对本机关在区政府网站的信息监督。

（二）群众身边腐败问题和不正之风情况

8.严格执行财经纪律。

一是修订完善单位内部差旅费管理办法，坚持厉行节约反对浪费原则，进一步规范和加强差旅费管理。二是加强公务接待管理，严格按照制定的公务接待管理制度规范接待活动。三是加强政府采购计划管理，相关人员对政府采购法和实施条例加强学习，做好政府采购预算编制，严格按预算进行采购，严格执行“应采尽采”,提高财政资金使用效益。四是重核2018年以来的应休未休年假报酬，进一步强化对工资福利有关政策文件的学习理解，严格执行工资福利制度。

9.专题研究全面从严治党工作。

定期开展专题研究全面从严治党工作，严格执行《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，召开党组会专题研究全面从严治党工作，进一步提高党员领导干部对全面从严治党的重要性认识，部署我局下阶段全面从严治党工作，深入推动本机关全面从严治党向纵深发展。

（三）基层党组织建设情况

10.严格执行“三重一大”决策制度。

重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用均经集体讨论做出决定，从源头上防控廉政风险，逐步规范领导权力的正确行使。同时，进一步规范党组会议记录，真实准确、全面完整记录会议情况。

11.规范档案管理。

一是规范档案归档工作，及时完成以往年度档案整理归档工作，完整填写各审计项目档案审计时间，按要求完成卷内文件目录编辑归档，通过区档案馆2023年档案工作监督检查。二是规范人事档案管理，深入学习贯彻《干部人事档案工作条例》，全面开展自查自纠，着力抓好干部档案管理工作，切实做到“严、全、细”。根据指出问题全面开展自查，补充完善相关信息，对部分同志进行“三龄两历一身份”重新认定。

12.规范机关党建工作。

一是严格规范各项党务会议记录，进一步加强党务工作者培训教育，确保会议记录全面完整、真实准确，提高记录和纪要质量，妥善管理各类会议记录。二是规范发展党员，党务工作者严格按照发展党员的程序发展党员，保证发展党员质量。

13.规范选人用人工作。

一是加强对《党政领导干部选拔任用工作条例》《中层领导干部选拔任用工作规程》《干部选拔任用工作监督检查和责任追究办法》《党委（党组）讨论决定干部任免事项守则》的学习，在今后的干部选拔任用过程中严格按照文件要求开展谈话调研推荐、会议推荐和考察。规范执行干部人事工作议事规则和决策程序，将党组会议过程中的沟通酝酿、汇报、讨论等环节做实做细。

二是贯彻落实领导干部全覆盖谈心谈话工作制度，强化对全覆盖谈心谈话工作制度的学习理解，通过日常沟通谈心谈话、重点节点谈心谈话等形式，全面了解干部的思想、工作、学习和生活情况，切实做到“四必谈”。

三是加强干部因私出国（境）管理，召开会议深入学习贯彻相关文件精神，将在有效期内的证件全部收集起来并由专人进行管理，定期更新证件管理台账信息。

（四）巡察审计整改落实情况

14.切实推进巡察反馈的问题整改，提升整改成效。

对照上轮及本轮巡察整改台账，持续落实整改，按要求制定并执行党组理论学习中心组学习计划、严格执行财经制度、结合各退休党员的实际情况积极引导退休党员参加本机关党组织生活。

15.强化审计发现问题整改监督，提高审计整改认定标准。

一是抓好审计整改“下半篇文章”，巩固审计工作的“落脚点”,加大审计查出问题整改的督导力度。落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，修订审计整改监督管理办法，定期督查督导审计整改进展情况，联合区政府督查室开展整改“回头看”现场督查，落实清单管理、对账销号制度。通过区委审委会会议、全区审计工作会议等平台，强化人大监督责任、政府部署落实责任、被审计单位主体责任、主管部门监管责任、审计机关督促检查责任和纪检监察协同责任，形成责任体系和闭环管理。针对个别审计项目出现的审计整改和审计决定执行书面报告延迟提交的情况，及时发出书面通知督促整改，充分彰显审计权威。

二是准确把握审计整改认定标准，严谨合理判定整改状态。定期跟进项目的整改进展情况，认真审核被审计单位整改措施及结果是否完整、有效，在“项目整改跟踪系统”中进行明确标记，严格对各个项目的整改情况定期进行督查督导。

三、下一步工作措施

下一步，我局将继续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，深入贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，进一步强化党的领导，落实全面从严治党主体责任，围绕区委、区政府中心重点工作，聚焦主责主业，做实研究型审计，全力保障党委、政府各项决策部署落实见效，巩固整改成果，以实实在在整改成效推动潮安审计事业高质量发展。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映（联系方式：电话0768-5811736；邮政地址：潮安区党政办公大楼附属楼潮州市潮安区审计局、邮编：515638；电子邮箱：gdcasj@126.com）也可径向区委巡察办反映，电话：0768-5818569。

中共潮州市潮安区审计局党组

2024年7月31日